Vastgoed

De baten en lasten met betrekking tot het vastgoed worden verantwoord op de diverse beleidsprogramma’s waarvoor het betreffende vastgoed functioneel wordt ingezet. Het resultaat over 2024 voor de gehele vastgoedportefeuille bestaat uit een totaal voordeel van € 5,959 mln. ten opzichte van de begroting.

Onderhoud
Voor alle objecten in gemeentelijk beheer met een verwachte beheertermijn van minimaal vijf jaar zijn meerjarige onderhoudsplanningen opgesteld. Deze planningen fluctueren jaarlijks en wijken daarom altijd af van het structurele onderhoudsbudget dat elk jaar gelijk is (afgezien van gebruikelijke indexering). In 2024 is er sprake van een onderbesteding ten opzichte van de begroting van € 4,069 mln. in de paragraaf Onderhoud Kapitaal Goederen zal het onderhoud nader worden toegelicht.

Overige exploitatielasten
Naast onderhoud bestaan de exploitatielasten grotendeels uit rente en afschrijving, apparaatslasten, belastingen, verzekeringen, huur, VVE-bijdragen, servicekosten voor gehuurde panden en leegstandskosten. In 2024 was er een voordeel van in totaal € 2,052 mln. op deze posten in de gehele portefeuille.

Huuropbrengsten
De huuropbrengsten zijn in 2024 circa 1,3% (€ 0,485 mln.) hoger dan begroot. Per 1 januari 2022 zijn standplaatsvergunningen voor kiosken omgezet in grondhuurovereenkomsten met een huurafhankelijk recht van opstal (HARVO). In de loop van 2024 zijn nog een aantal grondhuurovereenkomsten afgesloten die met terugwerkende kracht per 1 januari 2022 zijn ingegaan. De huurbetalingen hiervan hebben in 2024 plaatsgevonden. Daarnaast is er een aantal nieuwe verhuringen ingegaan in 2024 zoals voor de biesieklette aan het Deltaplein en een aantal bedrijfsunits in Amare.

Voorziening dubieuze debiteuren
Ultimo 2023 was een voorziening voor dubieuze debiteuren opgebouwd voor een bedrag van € 1,028 mln. Een groot deel van de achterstanden in huurbaten, dat tijdens de corona periode was ontstaan, is onderhand ingelopen. Met het grootste deel van de huurders met een achterstand mede door corona is inmiddels een betalingsregeling getroffen. Een aantal vorderingen was echter oninbaar door faillissement van de huurders. Een bedrag van € 0,037 mln. is derhalve afgeboekt van de voorziening.

Per ultimo 2024 is een risicoberekening gemaakt van de openstaande posten. De benodigde reservering is berekend op € 1,638 mln. Hierdoor moest een bedrag van € 0,647 mln. worden gedoteerd aan de voorziening. Dit wordt met name veroorzaakt doordat met drie huurders betalingsregelingen zijn getroffen.  Het gehele hiermee gemoeide bedrag is nu als voorziening opgenomen.