Overhead

Doelstelling op hoofdlijnen
Dit programma maakt de overhead bij de gemeente zichtbaar. Het geeft inzicht in de indirecte kosten die de gemeente maakt voor het leveren van haar producten en het behalen van haar doelstellingen binnen de beleidsprogramma’s.
Via leiding, ondersteuning en bedrijfsvoering wordt het primair proces optimaal ondersteund in het realiseren van de begrotingsprogramma's
De kerndoelen van overhead zijn:

• Transparant inzicht in de omvang en samenstelling van de overhead.
• Efficiënte en effectieve ondersteuning van het primair proces.

Gemeentelijke bedrijfsvoering in relatie tot overhead
De bedrijfsvoering in brede zin heeft betrekking op alle bedrijfsprocessen die nodig zijn om de beleidsprogramma's te realiseren. Dat organiseert de gemeente voor een groot deel zelf in haar ambtelijke apparaat. Daarnaast besteedt zij werkzaamheden uit aan derden.
Bedrijfsvoeringskosten die direct betrekking hebben op het realiseren van de beleidsprogramma’s worden op die programma’s verantwoord. Bedrijfsvoeringskosten die indirect betrekking hebben op de beleidsprogramma’s vallen onder de overhead.
Overhead bestaat uit verschillende componenten: de aansturing van de primaire processen, de bestuurlijke ondersteuning en de ondersteuning van de ambtelijke organisatie. Die laatste component wordt ook wel aangeduid als bedrijfsvoering in enge zin.

Het overzicht van de totale omvang en kosten van de organisatie staat in de bedrijfsvoeringparagraaf. Ook de beleidsmatige verantwoording op het gebied van bedrijfsvoering staat in de bedrijfsvoeringsparagraaf, zowel voor het geheel als voor de afzonderlijke disciplines.

Financiële verantwoording op hoofdlijnen

Binnen het programma is sprake van een voordeel van € 10,6 mln. (V) op de centrale bedrijfsvoering.

• Voor € 6,2 mln. komt dit door o.a. vertraging in de uitvoering van verschillende projecten als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt waardoor onvoldoende capaciteit georganiseerd kon worden en externe partijen die niet tijdig kunnen leveren. Het gaat onder andere om de Cloud transitie van het datacenter, het opstarten van het programma Modernisering Bedrijfsvoeringssystemen, het verbeterplan voor Informatiebeheer en onderhoudsprojecten op ambtelijke huisvesting.
• Daarnaast is op de facilitaire dienstverlening een voordeel van € 2,6 mln. ontstaan door o.a. een meerjarige afrekening naar een aantal VVE’s, verhuur van ambtelijke huisvesting aan externen en een onderbesteding op o.a. onderhoud, schoonmaak, technische en fysieke beveiliging.
• Door een algehele daling van de energietarieven is een voordeel ontstaan van € 1,5 mln. (V).

Tegenover het voordeel op Centrale Bedrijfsvoering staat een nadeel van €2,8 mln. (N) op Overhead Primair proces dat voornamelijk verklaard wordt door extra apparaatlasten binnen het Sociaal domein (€2,1 mln.). Er moesten extra leidinggevenden worden ingehuurd om sturing te geven aan alle opgaven. Daarnaast was sprake van relatief veel externe inhuur, wat een kostenverhogend effect had.