Toelichting op de balans

Voorraden (€ 1,2 mln.)

2.1.2. Overige grond- en hulpstoffen ( € 0,3 mln.)
Deze post betreft voornamelijk materialen van Den Haag Werkt en DBV/serviceplein (waardepapieren en relatiegeschenken)

2.1.3 Onderhanden werk (incl. bouwgronden in exploitatie ( € 0,0 mln.)
Dit zijn grondexploitaties, waarbij de regie volledig in handen ligt bij de gemeente Den Haag en welke door het bestuur zijn vastgesteld. Voor de operationele grondexploitaties (plannen) moet een voorziening getroffen worden voor het geraamde onrendabele deel van de exploitatie (zie voorziening Negatieve lopende plannen MPG). Bij de realisatie van het project moet er op het actief een waardecorrectie worden opgenomen. De waardecorrectie is de realisatie minus de getroffen voorziening.

De mutaties op onderhanden grondexploitatie- plannen zijn opgebouwd uit vermeerderingen (verwerving van gronden en bijkomende kosten) en verminderingen (o.a. de uitgifte van gronden). Het saldo hiervan over 2024 bedraagt € 81,4 mln. Er vindt tevens een presentatiecorrectie plaats op zowel de stand van het onderhanden werk als de voorziening i.v.m. negatieve plannen (balansverkorting). Indien hierdoor een negatief saldo ontstaat, wordt conform BBV voorschriften, het onderhanden werk naar nul gebracht.
Voor wat betreft de grondexploitaties gelden de volgende kerngegevens:

Totale boekwaarde grondexploitaties:
Per 31-12-2023                                                                              €60,7 mln.
Per 31-12-2024                                                                             €81,4 mln.

Verwachte kosten/opbrengsten:
Geraamde nog te maken kosten per 31-12-2024                     € 254,3 mln.
Geraamde nog te realiseren opbrengsten per 31-12-2024    € 195,4 mln.

Verwacht eindresultaat:
Nominaal                                                                                     € -140,7 mln.
Op basis van netto contante waarde                                           € -137,5 mln.

De gegevens zijn gebaseerd op een waarde per complex. Voor de berekening van het plansaldo op contante waarde is op jaarbasis uitgegaan van de volgende parameters (zie Paragraaf Grondbeleid voor tabel met percentages per jaar):

• 0,3% rente, vervolgens oplopend naar 1,0% voor 2027 en verder
• 2,0% discontovoet
• 5,0% plankostenstijging in 2025, vervolgens aflopend naar 2,0% voor 2028 en verder
• 4,0% kostenstijging gww 2025, vervolgens aflopend naar 2,0% voor 2028 en verder
• 3,0% opbrengstenstijging (vrije sector), vervolgens aflopend naar 2,0% voor 2028 en verder
• 3,5% opbrengstenstijging (sociaal), vervolgens aflopend naar 2,0% voor 2028 en verder

Gereed product en handelsgoederen (€ 0,9 mln.)
De voorraad is gewaardeerd tegen historische uitgaafprijs, gebaseerd op de betaalde inkoopprijs.
Waarderingsverschillen tussen standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als bedrijfsresultaat verantwoord. De voorraad tot en met december (exclusief opslagen) kan als volgt naar bedrijfsonderdeel gespecificeerd worden:

Materialen Stadskwekerij Den Haag                €   0,4 mln.
Materialen t.b.v. aanleg en onderhoud straten, wegen, pleinen      €   0,35 mln.
Verpandingen van het Pandhuis               €   0,15 mln.