Toelichting op de balans

Eigen vermogen € 1.271,9 mln.

Het eigen vermogen van de Gemeente Den Haag bestaat uit de Algemene reserves (€ 123,7 mln.), de overige bestemmingsreserves (€ 1.098,0 mln.) en het gerealiseerde resultaat (€ 49,9 mln.). Het eigen vermogen is met  € 25,5 mln. toegenomen t.o.v. vorig jaar.

De stand per 31-12-2024, de mutaties ten opzichte van de stand van 01-01-2024 en afwijkingen van de begrote mutaties zijn toegelicht in de programmaverantwoording. Een toelichting op aard en doel van reserves en eventuele bijzonderheden die niet het gevolg zijn van het uitgevoerde beleid worden hierna per categorie reserve toegelicht.

Algemene reserves – totaal (€ 116,1 mln.)
De algemene reserves (in brede zin) bestaan uit de algemene reserve,  de centrale bedrijfsvoeringsreserve, de reserves exploitatieresultaten (voor onderhoud op vastgoed en sportaccomodaties) en de programmareserves. De algemene reserve bevat in beginsel vrij beschikbare middelen, is niet gekoppeld aan specifiek door de raad vastgestelde doelen en is bedoeld voor het afdekken van risico’s en tegenvallers, waarvoor geen afzonderlijke reserves of voorzieningen zijn getroffen. Hiermee wordt voorkomen dat financiële tegenvallers direct leiden tot onmiddellijke bezuinigingen. In de paragraaf weerstandsvermogen is een nadere toelichting opgenomen.

Algemene reserve (€ 106,98 mln.)
In de jaarrekening is toegelicht dat voor de gemeente Den Haag de benodigde algemene reserve een omvang van € 107 mln. dient te hebben om de risico’s op te vangen. De hoogte van de algemene reserve bedroeg na resultaatsbestemming € 129,2 mln. Dit betekent dat het verschil van € 22,2 mln. in 2024 kon vrijvallen (RIS319191).

Bedrijfsvoeringsreserve (€ 2,6 mln.)
Deze reserve is ingesteld voor het opvangen van jaarrekeningresultaten en ter dekking van incidentele maatregelen ter verbetering van de gemeentelijke bedrijfsvoering, innovatie van de bedrijfsvoering en het opvangen van frictiekosten. In 2024 is € 7,2 mln. onttrokken voor met name Masterplan IT, CIS en implementatie WOO (€ 2,6 mln.), Afvalbeleid en doorontwikkeling HRS (€ 0,9 mln.), Verbeterplan informatiebeheer (€ 1,5 mln.) en Programma werkomgeving en Transitieomgeving € 1,1 mln.).

Gemeentebrede exploitatiereserves (€ 6,5 mln.)
In de praktijk kunnen onderhoudslasten naar hun aard van jaar tot jaar verschillen.
Conform de Algemene verordening financieel beleid en beheer gemeente Den Haag 2019 doet het college jaarlijks het voorstel aan de gemeenteraad om het resultaten op het onderhoud van vastgoed en sportaccommodaties te verrekenen met respectievelijk de centrale reserve Onderhoud vastgoed en de centrale reserve Onderhoud sportaccommodaties.
Uit de reserve onderhoud vastgoed is € 4,3 mln. onttrokken. In de paragraaf 'Onderhoud kapitaal goederen' respectievelijk het programma Sport wordt nader ingegaan op het feitelijk in 2024 uitgevoerde onderhoud.

Programmareserves ( € 7,6 mln.)

In 2024 is € 5,1 mln. toegevoegd en € 25,5 mln. onttrokken uit de programmareserves. De inhoudelijke verantwoording vindt plaats op het desbetreffende beleidsprogramma.

Reserve grondbedrijf (€ 18,0 mln.)

Deze reserve dient ter dekking van de algemene risico's van bedrijfsmatig opereren op de onroerend goed markt. De reserve wordt gevoed met beschikbare dekking bij vaststelling van de grondexploitaties en met saldi door de financieel-administratieve afsluiting van plannen. Indien een MPG-plan met een negatief saldo operationeel wordt verklaard wordt er een voorziening getroffen voor de contante waarde van het plan. De actualisatie van deze voorziening wordt verrekend met de reserve Grondbedrijf. De reserve wordt inhoudelijk toegelicht in de paragraaf Grondbeleid.

De algemene reserve (in brede zin) en de Reserve Grondbedrijf zijn onderdeel van het gemeentelijk weerstandsvermogen.

Egalisatiereserve (€ 18,97 mln.)

De egalisatiereserves hebben tot doel om ongewenste schommelingen tussen jaren  op te vangen.

Activareserve (€ 244,95 mln.)

In de reserve Activafinanciering zijn middelen opgenomen voor dekking van kapitaallasten van investeringen.

In 2024 is aan de reserve activafinanciering € 66,9 mln. uit verschillende programma’s en reserves toegevoegd. De grootste toevoegingen zijn:

• € 9,8 mln. Overkluizing Utrechtsebaan;
• € 10,0 mln. Meerjaren Programma Kunstwerken IV;
• € 4,1 mln. Invoering nieuwe tram;
• € 3,8 mln. Asfaltwerkzaamheden Hubertusviaduct;
• € 2,5 mln Vergroenen Carnegieplein
• € 1,9 mln. Bomenbuurt
• € 2,0 mln. Ongelijke verkeersoplossing Lozerlaan

Uit de reserve is totaal € 33,6 mln. onttrokken:

• € 12,3 mln. is onttrokken voor incidentele dekking kapitaallasten;
• € 17,1 mln. is overgeheveld naar de reserve vrijval Ondergrondse kruising Zwolsestraat
  (RIS318696 en RIS319799).
• € 4,0 mln. is overgeheveld naar de exploitatie voor het Masterplan IT.

De stand van de reserve per 31 december 2024 is € 245,0 mln.

Projectreserves (€ 693,8 mln.)

Vervolg project reserves

Vervolg project reserves

Projectreserves zijn reserves die dienen ter dekking van een specifiek doel of project.
De stand per 31-12-2024, de mutaties ten opzichte van de stand van 01-01-2024 en afwijkingen van de begrote mutaties zijn verder inhoudelijk toegelicht in de programmaverantwoording.

Bestemmingsreserves overig (€ 122,5 mln.)

Dit zijn reserves die niet onder een van de andere categorieën vallen, te weten:

Onder deze categorie staan reserves die niet onder een van de andere categorieën vallen.
Het totaal van de overige bestemmingsreserves per 31-12-2024 bestaat voornamelijk uit het saldo van de reserves Allocatie incidentele middelen (nieuw beleid), reserve Herfasering en de reserve Armoede, Inkomen en Werk. Voor elke begroting is er een aparte allocatiereserve. De stand van deze reserves is
ultimo 2024 € 122,5 mln. Een inhoudelijke toelichting is (indien relevant) opgenomen onder het programma waar de reserve aan gekoppeld is in de programmaverantwoording.